n Salmerón Gómez y Asociados, estamos atentos a los cambios más relevantes en materia fiscal para brindar asesoría oportuna y estratégica. En este artículo analizamos las principales medidas de la nueva reforma fiscal, su impacto y qué deben hacer las empresas y contribuyentes para adaptarse.
1. Contexto: ¿Por qué esta reforma?
Aunque el gobierno ha descartado una “reforma fiscal profunda” que implique una reestructuración total del sistema tributario, el Paquete Económico para 2026 propone ajustes significativos para aumentar la recaudación.
El objetivo no es tanto crear nuevos impuestos, sino ampliar la base recaudatoria y reforzar la fiscalización. El País
Además, hay un impulso fuerte para ejercer más control sobre prácticas de evasión, especialmente mediante el combate a facturas falsas. AMC PDF
2. Principales medidas de la reforma fiscal
Algunos de los cambios más destacados que propone la reforma son:
- Incremento del IEPS (“impuesto especial”) en ciertos productos como bebidas saborizadas y tabaco. Por ejemplo, se proyecta subir la tasa ad-valorem de cigarros de 160% a 200%. PwC
- Gravamen a videojuegos violentos: se plantea un impuesto del 8 % sobre los videojuegos con contenido violento. PwC
- Juego en línea y apuestas: la tasa de los juegos de apuestas y sorteos subiría: del 30 % al 50 %. PwC
- Obligaciones para plataformas digitales: se amplían las facultades del SAT para exigir acceso en tiempo real a información fiscal de plataformas extranjeras. PwC
- Retención de impuestos (ISR e IVA): las plataformas digitales que operen en México estarán obligadas a retener un porcentaje mayor del Impuesto sobre la Renta y del IVA, dependiendo del tipo de contribuyente. PwC
- Mayor fiscalización a fintechs y bancos: se busca evitar la elusión fiscal en la intermediación financiera digital. Suprema Corte+1
- Ajuste en las deducciones bancarias: se propone eliminar la deducibilidad de ciertas cuotas al IPAB (Instituto para la Protección al Ahorro Bancario). La Razón de México
3. ¿Qué riesgos y oportunidades representan para las empresas?
Riesgos:
- Las empresas que comercializan bebidas, tabaco, videojuegos o que operan en plataformas digitales pueden enfrentar una carga fiscal más alta.
- Quienes no se preparen para las nuevas obligaciones de retención pueden tener problemas de cumplimiento.
- La fiscalización aumentada implica que el SAT podría exigir con más rigor el cumplimiento de facturación y comprobantes, por lo que hay riesgo de sanciones.
Oportunidades:
- Adaptarse desde ahora puede ser una ventaja competitiva: planear la estrategia fiscal (cuándo retener, cómo organizar tus flujos) será clave.
- Para algunas empresas, la reforma podría impulsar la formalización y digitalización de procesos, lo que a largo plazo podría reducir costos operativos.
- Aumentar la transparencia fiscal puede fortalecer la relación con inversionistas y organismos reguladores.
4. ¿Qué deben hacer los contribuyentes y las empresas?
- Realizar un diagnóstico fiscal: Revisar cómo te afectan las nuevas medidas según tu sector (bebidas, fintech, e-commerce, etc.)
- Actualizar tus procesos contables y de facturación: Asegurar que tu empresa emita comprobantes fiscales correctamente y cumple con las retenciones nuevas.
- Revisar contratos con plataformas: Si usas plataformas digitales para vender bienes o servicios, es importante analizar cómo los cambios impactan tus obligaciones fiscales.
- Preparar un plan de previsión: Ajustar presupuestos para incluir los nuevos pagos o retenciones, y evitar sorpresas.
- Asesoría especializada: Contar con un despacho fiscal (como Salmerón Gómez y Asociados) puede marcar la diferencia para estructurar tu contabilidad y aprovechar beneficios admitidos por ley, minimizando riesgos.
5. Conclusión
La llamada “nueva reforma fiscal” no es una transformación radical, pero sí trae cambios relevantes que pueden tener un impacto considerable para ciertas industrias y contribuyentes. No se trata solo de pagar más: es una invitación a una mayor responsabilidad fiscal y a aprovechar la oportunidad para estructurar las operaciones de manera más eficiente.
En Salmerón Gómez y Asociados, estamos listos para ayudarte a analizar estos cambios, diseñar una estrategia fiscal adecuada y acompañarte en el cumplimiento normativo. Si quieres que hagamos una revisión personalizada, no dudes en contactarnos.
